Разделы сайта
Выбор редакции:
- Трудовая мотивация и удовлетворенность трудом Похожие работы на - Профессиональное удовлетворение работой разными поколениями сотрудн
- Как получить грант на начало бизнеса, руководство от первого лица
- Разделение рабочего времени на части
- Презентация на английском языке И
- Как формировать профили должностей для поиска ценных сотрудников?
- Рабочее время в нестандартных ситуациях По пятницу с 9 00
- Лист ознакомления с должностной инструкцией образец бланк
- Информационная безопасность электронной библиотеки Институт этнологии и антропологии
- Режим и график работы: все принципы правильной организации трудового распорядка
- Введение в экономику отрасли Вопросы к экзамену по курсу «Микроэкономика
Реклама
Скачать смету на торговый центр. Строительство бизнес-центров: бизнес-план, проект, смета, оформление документов |
Составление смет при строительных работах обязательно, так как практически у каждого проекта есть бюджет, который нуждается в согласовании. В статье поговорим об основных принципах разработки строительных смет и о том, как в составлении сметы поможет сервис Бизнес.Ру. О чем вы узнаете: Основные принципы составления сметЛюбая смета делается, чтобы иметь план выполнения конкретного проекта, но также решает и другие задачи. Например, составление сметы для строительных и других ремонтных работ нужно, чтобы:
Сметный расчет при строительстве показывает стоимость материалов и работ, которые необходимы для каждого из процессов в отдельности. Традиционно смета является приложением договора по оказанию строительных услуг. Функционал составления смет - одна из новинок сервиса «Бизнес.Ру». Это полезно предпринимателям и пользователям системы, которые занимаются строительными или отделочными работами профессионально. Также возможность составления строительных смет упростит общение с подрядчиками владельцам магазинов, которые вникают в процесс ремонта своих объектов. Принципы составления смет прописаны в специальном руководстве «Методика определения стоимости строительной продукции на территории РФ» МДС 81-35-2004. Согласно ему, есть несколько видов смет. В основном документ определяет сметы при работе с госзаказами и официальными органами. Виды строительных сметМДС 81-35-2004 выделяет такие виды строительных смет:
Если речь идет о небольших компаниях при работе с частными компаниями или физлицами, то составляется более простой вариант сметы. Вид такого документа отличается по направлениям строительства: общая смета на строительные работы, а также смета на отделочные, электромонтажные, проектные, сантехнические, кровельные, монтажные и другие виды работ. Смета на строительные работы необходима, если предстоит глобальный проект: начиная от строительства нового здания, заканчивая пристройкой нового помещения. Образец сметы на строительные работы отличается от других смет большим количеством позиций. Например, в ней может быть указан не только перечень монтажных, но и демонтажных работ. Образец сметы на строительные работы выглядит так: Образец сметы на строительные работы можно составить самостоятельно в таблице Excel, а можно использовать специальные сервисы для составления смет. Например, этот функционал доступен в облачной системе учета «Бизнес.Ру». По итогам работы в сервисе готовая смета также выгружается в Excel, где ее можно дополнительно поправить. Электромонтажные работы – это весь комплекс ремонтных работ, связанных с электропроводкой. К ним относятся полная и частичная замена электропроводки, разводка электрики в новом здании и даже установка электрощитка, розеток и светильников. Особенность такого документа в том, что основа сметы - перечень работ со стоимостью. Сделать смету на электромонтажные работы можно с помощью сервиса Бизнес.Ру. Пример сметы на электромонтажные работы: После договора подрядчика с заказчиком выбирается магазин с электрикой, где будет делаться закупка (либо закупку оборудования осуществляет сам клиент через интернет-магазин). Проектные работы - это первый этап при строительстве здания. При проектировании сооружения в смете учитывается оплата труда специалистов. Обычно смета на проектные работы составляется по специальным справочникам, где рассчитана оплата труда и коэффициенты. У такого документа небольшое количество граф. Пример сметы на проектные работы: Смета на ремонтные работы может быть самой разнообразной. Она включает разделы, связанные с отделкой или мелким ремонтом. Пример сметы на ремонтные работы по выравниванию стен в комнате, где уже были установлены радиаторы: Сантехнические работы - это группа работ, связанных с установкой и заменой водопроводных и канализационных труб, а также с монтажом и демонтажом умывальников, унитазов, кранов, радиаторов и т.д. Небольшие частные компании и ИП делают смету на сантехнические работы без учета методических рекомендаций по оплате труда. Образец сметы на сантехнические работы представлен ниже: Как и в случае с общей сметой на строительные работы, смета на кровельные работы обычно содержит не только монтажные, но и демонтажные работы. На картинке представлен образец сметы на кровельные работы в административном здании: Сварочные работы отдельной сметой обычно составляются только профессиональными сметчиками в крупных строительных компаниях с учетом методических рекомендаций. Однако, если выполняются мелкие сварочные работы, то смета на сварочные работы может выполняться в более простых программах для подготовки документов. Например, в облачном сервисе «Бизнес.Ру». Образец фрагмента сметы на сварочные работы: Если проводятся работы с выемкой грунта или, наоборот, его засыпкой (в ямы), такие работы называются земляными. В смету на земляные работу обычно входит стоимость самих работ (оплата труда рабочим и прорабу), а также расходные материалы: лопаты, мешки и т.д. Так выглядит фрагмент образца сметы на земляные работы, сделанный согласно методическим рекомендациям: Демонтажные работы - это комплекс работ, связанных с разрушением здания или его части (например, стен, окон, дверей и т.д.). Обычно в таком документе помимо стоимости работ по демонтажу указывается плата за спуск мусора с этажа, сбор и вывоз мусора на свалку. Образец сметы на демонтажные работы: Монтажные работы – комплекс работ, связанных с установкой чего-либо. В смету на монтажные работы входит расчет цены оборудования, а также стоимости его монтажа. В программе «Бизнес.Ру» можно создать подобную смету, которая поможет продать комплект товара для монтажа технически сложных изделий. Например, при реализации систем «умный дом» или же электронного шлагбаума. Кстати, образец сметы на монтажные работы шлагбаума, который мог бы распечатать для клиента магазин, представлен ниже: Пусконаладочные работы – комплекс работ после монтажа оборудования: проверка и наладка всех процессов. Обычно смету при пусконаладке составляют в крупных строительных компаниях, при этом учитываются шифры и позиции нормативов, указанные в специальных справочниках. Образец сметы на пусконаладочные работы: Отделочные работы – это финишный этап ремонта. Например, работы по поклейке обоев, укладке ламината, установке дверей и т.д. Образец сметы на отделочные работы одной из комнат офиса представлен ниже. Он включает отделку потолка, стен и пола. Смета на работы и материалыСмета на работы и материалы – упрощенный вид сметы, который применяется при небольшом ремонте. Например, если в вашем магазине нужно просто покрасить стены, образец сметы на работы и материалы будет содержать только стоимость краски и лакокрасочных работ. Смета на изыскательские работыИзыскательскими работами называется перечень работ, необходимых для того, чтобы исследовать площадку под строительство. В смету на изыскания входят как экономические, так и технические работы. К экономическим расчетам относят исследования, обосновывающие выгоду строительства здания именно в этом месте. Технические - это комплекс дел в области геологии, геодезии, которые проводятся также перед строительством. В образец сметы на изыскательные работы входят, в основном, затраты на зарплату, а также на доставку специалистов на место предполагаемого строительства (бензин, аренда автомобиля и т.д.). Понятие сметной стоимости в строительствеОпределение сметной стоимости используют не только сметчики, но и все прорабы, которые составляют сметы без учета нормативов. В самом общем представлении сметная стоимость - это сумма денег, предназначенных для строительства. Она представляет собой итоговую сумму, на которую опираются подрядчик и заказчик для определения объема финансирования. При выводе сметной стоимости берутся цены на строительные товары, затраты на оборудование (аренда, покупка), вывоз и доставку, расходы на заработную плату рабочим и их руководителю. Сметная стоимость определяется прямыми и накладными расходами, а также сметной прибылью организации. Прямые затраты включают стоимость материалов, эксплуатации машин и механизмов, а также оплату труда сотрудников. Накладные расходы в строительной смете – косвенные денежные затраты, которые связаны с организацией работ. К ним относят, например, оплату труда административного аппарата, оплату на использование программ для составления смет и прочей документации, использование мобильной связи, аренды помещений административного аппарата и т.д. Сметная прибыль – деньги для покрытия затрат подрядчиков и стимулирования труда работников (например, надбавки за переработки). Топ-5 ошибок при составлении сметПри составлении строительных смет периодически возникают ошибки. Приводим топ-5 самых распространенных ошибок.
В итоге сумма расходов на строительство или ремонт превышает все допустимые пределы. Ведь если нет конкретной договоренности по материалам, подрядчик купит превышающее необходимый объем количество стройматериалов.
В итоге оказывается, что подрядчик при составлении сметы указал только основные работы по этому объекту, а дополнительные, более мелкие - забыл (специально или случайно - не важно в этом случае). Клиенту приходится доплачивать. Например, в магазине делается выравнивание потолка. Подрядчик решил использовать сетку и минимальный слой штукатурки. Но в ходе снятия старого покрытия обнаруживаются очень большие стыки между плитами, что требует в 5 раз большего расхода штукатурки. Затраты клиента на ремонт растут.
В итоге подрядчик выполняет черновые работы и исчезает. Заказчик, внимательно посмотрев на смету, видит, что тот действительно оплатил только подготовительную часть. В итоге такая «ошибка» в строительной смете ведет к переплате. Проект представляет собой строительство объекта (предположительно торгово-развлекательного центра). Объект располагается в г. Мытищи Московской области по адресу: ул. Летная, 26. Ориентировочный срок ввода в эксплуатацию объекта - 2019 год. Зоны охвата объектаПри разработке концепции строительства бизнес-центра необходимо определить границы зоны обслуживания, окружающие участок. Условно территорию вокруг объекта можно разделить на три зоны (в зависимости от близости расположения):
Внутренние и внешние факторы успешности проектаВнешние факторы находятся вне контроля инвестора, однако их влияние на последующее развитие проекта имеет принципиальное значение при реализации проекта строительства бизнес-центра. Сопоставление внешних и внутренних факторов развития представлено в таблице ниже. Исходя из проведенного анализа, можно прийти к выводу, что, принимая решение о строительстве бизнес-центра, нужно учитывать несколько параметров:
Следует отметить, что стоимость строительства бизнес-центров в Санкт-Петербурге в среднем составляет 450 млн рублей при площади от 40000 кв. м. Однако этот показатель отличается немного от аналогичного по Москве. Следует отметить, что стоимость строительства бизнес-центров в Москве составляет около 600 млн рублей при квадратуре свыше 40 000 кв. м. SWOT−анализ объектаНиже представлена итоговая таблица SWOT-анализа объекта, предлагаемого к строительству.
Проанализировав сильные и слабые стороны объекта, его развитие и угрозы, можно рассмотреть возможность реализации двух различных вариантов использования площадей:
Торговый центрВ данном случае можно сделать акцент на торговую галерею. Большой размер торговой зоны увеличит разнообразие предлагаемых товаров. Ставки аренды на торговые помещения значительно выше, чем на развлекательные площади. В данном случае зоной охвата ТЦ будет только первое кольцо окружения. Данный бизнес-план строительства бизнес-центра является наиболее оптимальным при условии строительства двухэтажного объекта. Торгово-развлекательный центрВо втором случае можно сделать акцент на развлекательную составляющую. Основным преимуществом данного предложения является тот факт, что на рынке города наблюдается острый недостаток мест проведения досуга для детей. Наличие развлекательной зоны увеличивает время пребывания покупателей на территории объекта. В новых ТРЦ соотношение торговых и развлекательных площадей составляет 50 % к 50 %. На первом этаже предлагается разместить продуктовый супермаркет. При наличии большого количества операторов развлечений ТРК сможет привлечь посетителей первого и частично второго кольца окружения города, так как развлекательных заведений в городе не хватает. При этом следует учитывать, что арендные ставки на данный вид услуг ниже, чем на торговые площади, что приведет в итоге к увеличению срока окупаемости проекта. Зарубежный опыт подсказывает, что наиболее оптимальной реализацией проекта будет создание торгово-развлекательного комплекса, так как этот вариант снижает коммерческие риски. Планируемый бизнес-центр относится к классу А. Он является наивысшим среди тех, которые могут быть присвоены. Оценка класса А говорит о престижности всех помещений здания, наличии современных систем жизнеобеспечения и работы самого центра. Стоимость строительства бизнес-центра класса А на конкретном примере представлена ниже. Нужно не забывать, что строительство ТРЦ в другом городе может иметь по объему совершенно другие финансовые вложения. Составление денежных потоков проектаПредположительно, ТРЦ будет иметь следующие параметры при получении разрешения на строительство:
Так как в договоре найма установлена сумма штрафа за просрочку свыше 30 дней, риски неплатежей при строительстве бизнес-центра приравнены к нулю. Ежегодный рост цен на аренду составит 5 %. Нагляднее это показывает представленная ниже таблица. Вложения при строительстве строительстве бизнес-центра (руб.)
Наиболее важным моментом является исследование вопросов финансирования капитальных вложений. С этой целью могут быть использованы как собственные, так и заемные средства компании. Ниже представлены данные по финансированию проекта строительства более подробно. Финансирование проекта:
В процессе исследования финансовых результатов проекта немаловажным моментом является исследование суммы и количества налогового бремени в компании по данным бизнес-плана. Результаты планируемых отчислений налогов по проекту представлены ниже. Налоги, выплачиваемые во время эксплуатации проекта:
Для построения денежного потока нам необходимо определить ориентировочный объем выручки от сдачи площадей в аренду, для чего нужно провести зонирование площади ТРЦ. Элементы зонирования представлены в таблице ниже. Зонирование Расчет доходов от сдачи помещений в аренду по планируемому бизнес-центру является центральным моментом, так как связан с его эффективностью. Возможны различные прогнозные варианты получения такого дохода: оптимистический, средний и пессимистический. Ниже в таблице представлены характеристики каждого варианта более наглядно. В первой таблице представлен пессимистический прогноз по варианту получения дохода. Расчеты доходов от аренды. Арендные ставки - пессимистический прогноз Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что в результате внедрения проекта пессимистический размер получаемых доходов от сдачи площадей в ТРЦ составит 3909468 долларов. В таблице ниже представлены данные по расчету доходов от аренды площадей торгового центра при усредненном варианте. Расчеты доходов от аренды. Арендные ставки - средний показатель Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что в результате внедрения проекта усредненный размер получаемых доходов от сдачи площадей в ТРЦ составит 4429399 долларов. Также необходимо спрогнозировать оптимистический прогноз по возможному получению доходов объекта от сдачи площадей в аренду, что представлено в таблице ниже. Расчеты доходов от аренды. Арендные ставки - оптимистический прогноз Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что в результате внедрения проекта оптимистический размер получаемых доходов от сдачи площадей в ТРЦ составит 4776385 долларов. Рассчитаем стоимость заемных средств и график их погашения в таблице ниже.
Примечание: в 3-м месяце ежемесячный платеж в включат двухлетнюю отсрочку платежа и капитализацию процентов, равную 5143445 долл. Данные таблицы свидетельствуют о том, что ежемесячный платеж по проекту составит 3214579 долларов в месяц. Прочие расходыРассмотрим и просчитаем всевозможные операционные расходы при строительстве бизнес-центра:
Для составления денежного потока мы рассчитали следующие данные:
Расчеты в рамках финансовой деятельности включают сверхнормативный процент по налоговому законодательству, так как формат до и после финансирования составляться не будет. Поскольку строительство принимается «по этапам работ», а денежный поток формируется, начиная с первого года, который отсчитывается с того момента, когда проект генерирует первый рубль дохода, то предприятие теряет право на возмещение НДС в первый год по факту завершения строительства. Так как сальдо проекта является положительной величиной при выходе объекта на 100%-ю мощность, то прочие и чрезвычайные расходы в расчетах не учитывались. Исходя из имеющихся данных, представляется возможным отобразить планируемые денежные потоки, создаваемые проектом. В таблице ниже представлены операционные расходы по проекту. Операционные расходы
В представленной таблице видно, что сумма операционных расходов в первый год составит 271707 долларов, далее - она возрастает по годам и доходит на 10-м году до суммы 740157 долларов. При последующем анализе эффективности проекта будет рассмотрена динамика доходов по проекту в течение первых 10 лет в таблице ниже. Доходы по проекту Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что сумма доходов по проекту в первый год составит 2717987 долларов, далее доходы будут возрастать, к 10-му году они составят 39702947 долларов. При исследовании проекта немаловажным является расчет амортизационных отчислений, который представлен в таблице ниже. Амортизация по проекту Как видно из таблицы, сумма амортизационных отчислений в третий год составит 262153 долларов, а в последний, 10-й год- 227582 доллара. Итоговая сумма амортизационных отчислений за все годы реализации проекта составит 1956147 долларов. В таблице ниже представлен денежный поток по проекту. Денежный поток
Из таблицы видно, что итоговая сумма денежного потока по проекту составит 1300415 долларов. Оценка ставки дисконтированияОна используется для пересчета будущих потоков дохода в единую величину стоимости на данный момент. Ставка дисконтирования (r) будет рассчитываться кумулятивным путем по формуле: α - средний за период уровень инфляции. MRR (Minimum Risk of Return) - минимальная реальная норма риска, связанная с функционированием проекта. RI (Investment Risk) - уровень средней требуемой доходности (риска) участниками проекта. Минимальная реальная норма риска MRR для данного случая будет равна стоимости заемных средств, а именно 18 %, то есть ставке по банковскому кредиту. В соответствии с инвестиционным договором, средняя требуемая доходность RI участниками проекта установлена на уровне 2 %. Таким образом, ставка дисконтирования будет равна: r = (0,13+0,18*1,02)*100 % = 30 % ВыводыПри составлении бизнес-плана строительства бизнес-центра был рассмотрен проект, сделаны оптимистические выводы. В ближайшие три года в Мытищинском районе будет наблюдаться умеренный рост экономики, однако выражено отставание средних показателей по району от средних показателей по Московской области. Лидирующими отраслями останутся машиностроение, приборостроение, стройиндустрия. К концу 2018 г. планируется увеличение темпов роста товарооборота розничной торговли на 40 % и увеличение годового объема бытовых услуг населения на 35 %. Рост товарооборота будет обеспечиваться за счет роста среднего класса и его доходов. Площади, соответствующие международным стандартам, являются острым дефицитом, спрос на качественные торговые площади превышает предложение. Это приведет к повышению качества создания и управления ТРЦ. Основными источниками спроса на сегодняшний день являются магазины одежды. На них приходится около 50 % площадей в торговых центрах. Уровень свободных помещений в 2018 году составит 10-15 %. Ожидаемый прирост объема торговой недвижимости составит около 75 000 кв. м. В настоящее время средняя арендная ставка по торговым помещениям в городе составляет около 405 $/ кв. м. в год (включая НДС и операционные расходы). В зоне первого кольца окружения расположено большое количество объектов, которые составляют конкуренцию как в секторе продовольственных, так и в секторе промышленных товаров. При расчете денежных потоков была учтена средняя арендная ставка, наличие свободных помещений на уровне 5 %, а также все эксплуатационные расходы и выплаты по кредиту. Денежный поток по проекту получился положительным, но все же недостаточно большим. Ставка дисконтирования, включающая в себя средний уровень инфляции, риск, генерируемый проектом, и среднюю требуемую доходность, составила 30 %. Таким образом, представленный проект может быть принят к рассмотрению, так как расчеты показывают его прибыльность и эффективность. На сайте Юду можно заказать профессиональные услуги по составлению сметной документации. Исполнители YouDo обладают профильным образованием и богатым опытом работы, что дает возможность гарантировать грамотность составления сметы, а также соблюдение всех норм и требований действующего законодательства при расчетах. Зачем нужна сметная документация?Постройка любого строения, в том числе и торгового дома, представляет собой сложный процесс, который занимает много времени и требует от будущего владельца огромных затрат. И чтобы эти расходы не вышли за рамки выделенного для этих целей бюджета, нужно перед началом строительства заказать расчет сметы на строительство торгового центра. Сметная документация, с учетом того, что она составлена профессионально, очень важна, так как позволяет:
Помимо этого, смета торгового центра даст возможность увидеть полную «картину» предстоящих затрат и их целесообразность. Типы сметной документации
Где и как заказать составление сметной документации недорого?Заказать услуги профессионалов для составления сметы на постройку торгового комплекса можно на сайте Юду. Здесь оказывают услуги специалисты, уровень мастерства которых подтвержден предварительной проверкой. Чтобы оформить заказ на Юду, необходимо:
Исполнители Юду смогут рассчитать смету на строительство в полном соответствии с установленными нормами и стандартами. Сметная документация, составленная специалистами такого уровня, позволит в дальнейшем осуществлять полный контроль над строительным процессом. В нашей работе, по строительству коммерческой недвижимости, самое важное это понять цели заказчика. Все остальное дело техники и профессионализма нашей команды. Компания DOMAKS гордится своими высококвалифицированными специалистами, которые могут без особых затруднений справиться с любой возложенной на них задачей. Мы предлагаем вам быстрое и надежное возведение зданий коммерческой недвижимости. Если быть более конкретными, то мы с радостью возьмемся за строительство удивительных торговых центров, бизнес центров, гостиниц, ангаров, гостиниц, паркингов и прочих промышленных зданий созданных по уникальным проектам. Представленные компанией DOMAKS услуги максимально идеальны для вас, как клиентов, потому как мы беспокоимся о ваших интересах, ставя их превыше всего!!! Совершенно уникальные разработки, которые могут быть возведены нашими рабочими за максимально короткие сроки и в то же время очень качественно, несомненно станут вашим достоянием! Аналогов проектам, возведенным специалистами DOMAKS, вы вряд ли найдете на подобных нашему сайтах, потому как мы используем наиболее современные технологии и лучшие стройматериалы для строительства коммерческой недвижимости в Санкт-Петербурге, в Москве, а также во многих других городах России. Для наших клиентов нет ничего невозможного! Вам нужна превосходная строительная компания лучших специалистов, для воплощения в жизнь желаемого проекта гостиничного комплекса? Вы желаете за максимально низкую цену реализовать проект автопаркинга или автозаправки? С нами возведение таких комплексов более чем реально и рационально!!! Гарантии при строительстве коммерческой недвижимостиГарантируем, обратившись в компанию DOMAKS вы отдаетесь в руки опытным специалистам в строительной отрасли! За многие годы мы сумели достичь небывалых результатов и теперь можем с удовольствием предложить своим клиентам лучшие условия выполнения сделки. Не сомневайтесь, решение обратиться к лучшим специалистам DOMAKS застрахует вас от множества производственных проблем и казусов, а так же непредвиденных материальных расходов. Грамотные рекомендации и советы наших квалифицированных специалистов помогут вам легко сориентироваться и сделать правильный выбор в пользу наиболее подходящих строительных материалов, а так же отделочных материалов и элементов отделки. Более того, просим отметить, что наши цены даже более чем доступны. Качество работО качестве нашей работы и превосходно выполненным условиям договора вы можете узнать из первых уст. Мы не скрываем свои достижения и не боимся заявить – наша фирма одна из лучших в Санкт-Петербурге по строительству зданий, предназначенных непосредственно для коммерческих целей. Вы можете так же посмотреть отзывы наших клиентов, размещенные не сайте DOMAKS и убедиться в правоте наших слов!!! Цены
Здания площадью до 1000 м2 – 1,5-2 млн. ₽ Стоимость строительства коммерческой недвижимостиВ зависимости от площади, условий, параметров, внутренних инженерных систем, требований к финишной отделке стоимость строительства (коробка здания, внутренняя инженерия, отделка) ориентировочно составит: Офисная недвижимость (бизнес-центры) - цена: 20 -28 тыс. ₽/м2Недвижимость складского назначенияХолодный склад: 8-12 тыс. ₽/м2 Промышленный холодильник: 15- 22 тыс. ₽/м2 Торговые центры - цена: 24-36 тыс. ₽/м2Открытые многоуровневые паркинги - цена: 8-12 тыс. ₽/м2Многофункциональные здания площадью до 1000 м2 - цена: 20- 35 тыс. ₽/м2
|
Популярное:
Новое
- Как получить грант на начало бизнеса, руководство от первого лица
- Разделение рабочего времени на части
- Презентация на английском языке И
- Как формировать профили должностей для поиска ценных сотрудников?
- Рабочее время в нестандартных ситуациях По пятницу с 9 00
- Лист ознакомления с должностной инструкцией образец бланк
- Информационная безопасность электронной библиотеки Институт этнологии и антропологии
- Режим и график работы: все принципы правильной организации трудового распорядка
- Введение в экономику отрасли Вопросы к экзамену по курсу «Микроэкономика
- Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований